40596

Vinícius Cintra Belém
Ivan Ricardo Gartner

Revista Contabilidade & Finanças

A literatura internacional aponta que o buffer de capital mantido pelos bancos resulta notadamente do trade-off existente entre o custo de manutenção do capital, os custos de ajustamento e os custos de falência, os quais têm repercussão direta na estrutura de capital bancário. Estudar o grau de sensibilidade do buffer de capital dos bancos brasileiros aos fatores determinantes estabelecidos pela literatura é o objetivo desta pesquisa, que utilizou uma a mostra de 121 bancos, abrangendo o período de 2001 a 2011. A análise empírica realizada apontou que houve um significativo custo de ajustamento do buffer de capital para os bancos brasileiros. Paralelamente, o custo de falência indicou uma relação positiva entre o perfil de risco e o buffer de capital, enquanto o custo de manutenção do capital não apresentou significância estatística na análise.

buffers de capital regulatório, instituições bancárias, painel dinâmico de dados, risco bancário

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Belém, V. C., & Gartner, I. R. (2016). Análise Empírica dos Buffers de Capital dos Bancos Brasileiros no Período de 2001 a 2011. Revista Contabilidade & Finanças, 27(70), 113-124.

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https://www.spell.org.br/documentos/ver/40596/analise-empirica-dos-buffers-de-capital-dos-bancos-brasileiros-no-periodo-de-2001-a-2011/i/pt-br

Artigo

Português

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